Льготы на налог на имущество физических лиц в 2018 году – порядок предоставлегия, круг лиц

Содержание

Льготы на налог на недвижимость

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2018 году – порядок предоставлегия, круг лиц

В соответствии с действующим законодательством каждый собственник, имеющий недвижимость, обязан выплачивать налог. В то же время предусмотрены категории лиц, которые имеют льготы по налогу на недвижимость. То есть они могут частично снизить или не платить налог.

Чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать ряд документов, составить заявление и обратиться в ИФНС по месту проживания или нахождения имущества.

Объекты налогообложения

Объекты, владение которыми предусматривает выплату налогов, перечислены в статье 401 НК РФ.

К ним отнесены:

  1. Частные жилые домовладения.
  2. Постройки, расположенные на земельном участке, который был выделен для личных нужд, например, индивидуального жилищного строительства, садоводства, огородничества, личного подсобного и дачного хозяйства.
  3. Отдельные квартиры и комнаты.
  4. Парковочные места и гаражные постройки.
  5. Недвижимый единый комплекс.
  6. Технические здания, сооружения и помещения.
  7. Недостроенные объекты.

Лица, владеющие такими объектами на праве собственности, должны выплачивать налог. Некоторое исключение сделано в отношении общего имущества в многоквартирном доме. К таковому отнесены: лестницы, межквартирные площадки, лифты, коридоры, технические этажи и подвалы, чердаки, кровля, инженерное оборудование. За имущество такого вида налог не взимается.

Получите бесплатную юридическую консультацию, задав вопрос в форме ниже!

Виды льгот

Льготы, предоставляемые некоторым категориям плательщиков, делятся на две группы – федеральные и местные. К первой категории привилегий отнесены преимущества, установленные действующим законодательством. Во вторую входят льготы, определяемые органами власти в каждом регионе.

Федеральные

Федеральные налоговые льготы устанавливаются на уровне всей страны. Действующим законодательством установлен перечь организаций, которые освобождаются от вычетов такого характера.

К ним отнесены:

  1. Учреждения исполнения уголовных наказаний.
  2. Религиозные организации.
  3. Фармацевтические компании.
  4. Общественные организации инвалидов.
  5. Специализированные протезно-ортопедические предприятия.
  6. Организации, частью имущества которых являются федеральные автомобильные дороги.
  7. Коллегии адвокатов и юридические организации.
  8. Государственные научные центры.
  9. Резиденты особой экономической зоны.
  10. Управляющие компании.
  11. Организации, которые участвуют в инновационном проекте «Сколково».
  12. Компании, в отношении объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность.
  13. Организации, занимающиеся судостроением.
  14. Компании, которые владеют имуществом, располагающимся во внутренних морских водах РФ, и используемым для разработки месторождений полезных ископаемых.

Следует отметить, что указанные льготы касаются имущества, которое непосредственно относится к деятельности данных организаций.

Местные

Местные льготы в нормах общего законодательства не указаны.

В отличие от федеральных, они не представляются в обязательном порядке. Решения такого характера принимаются на уровне региональных властей. Для этого надо реализовать несколько последовательных этапов.

Прежде всего, местной администрации надо провести оценку региона и финансовых возможностей. После этого определяется круг потенциальных льготников. Затем проводится заседание на уровне руководителя региона. Завершается процедура вынесением решения. Указанный документ должен отражать категории лиц, имеющих право на льготы, а также порядок их получения.

Решение необходимо разместить в местах приема граждан, а также на интернет-ресурсе.

Правовые основы

Основным нормативным правовым актом, который регулирует весь процесс льгот такого характера, является Налоговый кодекс. В частности, в статье 381 указаны организации, а в статье 407 физические лица, которые имеют право воспользоваться этим преимуществом. Также НК устанавливает порядок получения льгот.

Лица, имеющие право на льготы

В категорию льготников входят:

  1. Лица, которые признаны героями РФ и СССР.
  2. Отнесенные к первой и второй группам инвалидности либо инвалиды детства.
  3. Принимавшие участие в ВОВ и Гражданской войне. К этой категории относятся также и те, кто был участником действий военного характера по защите территории Советского союза. Это правило касается как кадровых военных, так и партизан, и ветеранов.
  4. Гражданские сотрудники Советской армии, ВМФ, ОВД и КГБ, которые входили в соединения и части, в период Великой Отечественной войны.
  5. Люди, которые пострадали из-за воздействия радиации, по причине аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк», сброса таких отходов и испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
  6. Лица, исполнявшие обязанности по военной службе, которые были освобождены от занимаемых должностей в связи с плохим состоянием здоровья или изменением штата, при условии, что продолжительность их службы составляет не менее двадцати фактических лет.
  7. Члены семьи лица, исполнявшего обязанности по воинской службе, потерявшие кормильца.
  8. Пенсионеры, которым исполнилось шестьдесят и пятьдесят пять лет, и они ушли на заслуженный отдых.
  9. Лица, служившие в Демократической республике Афганистан и других странах, где происходили события военного характера.
  10. Нарушившие здоровье по причине перенесенной лучевой болезни из-за проверки, учений и других работ ядерным оружием, и установками.
  11. Родители и супруги военных или государственных служащих, которые погибли при исполнении обязанностей.
  12. Люди, которые занимаются искусством и творчеством, если занимаемые ими помещения используются для указанных целей. Такое условие распространяется на объекты, где организовываются музеи, библиотеки и галереи, но только на срок осуществления таких мероприятий.
  13. Владельцы объектов. Их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Сами объекты должны располагаться на площадях, где ведется садоводство, огородничество, подсобное и дачное хозяйство, индивидуальное жилищное строительство.

Размер налоговой льготы равен сумме обязательной выплаты в отношении объекта, который является собственностью плательщика и не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Условия предоставления

Условия предоставления налоговых льгот касаются, прежде всего, самой недвижимости. Она должна входить в перечень, утвержденный действующим законодательством. Также к самому плательщику предъявляются определенные требования. Прежде всего, это возраст.

Человек должен быть совершеннолетним. Также претендент не должен быть ограничен в своих правах. То есть должен быть полностью дееспособным и вправе совершать любые финансовые операции самостоятельно.

При этом претенденту необходимо подтвердить свой льготный статус документально.

Наличие нескольких объектов недвижимости

Довольно часто в распоряжении претендента может быть несколько объектов недвижимости. В этом случае законодательством предусмотрен особый порядок льгот. Они будут касаться только лишь одной единицы недвижимости каждого вида, по выбору владельца. При этом не имеет значения дом это или гараж.

Оформление

Процедура получения льгот состоит из нескольких этапов.

Для начала претендент должен собрать документы, подтверждающие его право на получение преимущества такого характера.

После этого нужно будет составить заявление. Затем все данные направляются в налоговый орган по месту расположения недвижимости или проживания плательщика.

Завершается процедура принятием ИФНС соответствующего решения.

Подготовка документов

К документам, которые необходимо представить, отнесены:

  1. Паспорт гражданина РФ, поскольку иностранцам такие льготы не предоставляются.
  2. Документ, подтверждающий право на льготу. Например, удостоверение инвалида.
  3. Индивидуальный номер плательщика налогов, который можно получить в ИФНС.
  4. Свидетельство о праве собственности на недвижимость либо выписка из ЕГРП.

Претендент имеет право представить в налоговую инстанцию копии документов. Хотя обслуживающий специалист ИФНС может потребовать оригиналы для сверки.

Если по каким-либо причинам необходимые данные отсутствуют, налоговая инстанция самостоятельно истребует их в уполномоченных организациях. Ответы должны представляться в течение семи дней, с момента поступления запроса.

 Если в ИФНС поступает уведомление о невозможности направления сведений, то претенденту в течение трех суток направляется письмо о необходимости представить данные самостоятельно.

Составление заявления

Следующим этапом процедуры является составление заявления. По общим правилам оно оформляется в письменном или электронном виде. Все зависит от способа передачи данных в ИФНС. Следует отметить, что образец заявления утверждается федеральным органом власти.

Документ должен включать в себя следующую информацию:

  1. Название, адрес и код налоговой инстанции.
  2. Вид объекта недвижимости и его целевое назначение.
  3. Данные инициатора – фамилия, имя, отчество, дата рождения, место проживания, номер плательщика, данные паспорта, телефон для контактов.
  4. Вид льготы, на которую рассчитывает претендент, то есть, хочет он снизить налог или полностью его исключить.
  5. Документ, который подтверждает право собственности инициатора на объект недвижимости. Это может быть свидетельство, выданное нотариусом, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, мены, дарения.
  6. Документальное подтверждение статуса инициатора, дающее право на льготу.
  7. Временной период её предоставления.
  8. Перечень прилагаемых документов.
  9. Дата обращения и подпись инициатора.
  10. Номер регистрации.
  11. Сведения о лице, принявшем заявление.

Если в процедуре принимает участие законный представитель, то необходимо указать сведения о доверенности, подтверждающей его полномочия.

Способы подачи заявления

Собранные документы и заявление необходимо направить в налоговую инстанцию. Такая обязанность возлагается на плательщика. В данном случае человек может использовать различные варианты.

К ним отнесены:

  1. Личное обращение. Такой способ имеет несколько преимуществ перед остальными. В данном случае человек не должен оформлять обращение сразу. Он может сделать это непосредственно в момент передачи документов. Обслуживающий налоговый специалист предоставит бланк обращения и окажет помощь в его заполнении. Такой подход позволит избежать ошибок. Также в процессе передачи данных можно будет устранить допущенные при оформлении документов неточности и получить консультацию от специалиста. Ещё претендент убедится лично, что его обращение получено и принято к рассмотрению. В таком же порядке в ИФНС обращается законный представитель заинтересованного лица.
  2. Почтовая пересылка. Подобный вариант не очень удобен прежде всего для самого инициатора. Он используется только в случаях, когда человек по каким-либо причинам не имеет возможности прийти в ИФНС самостоятельно или направить своего законного представителя. Недостатками такого варианта является то, что человек утрачивает возможность исправить ошибки сразу, получить консультацию специалиста, а также должен будет самостоятельно оформить заявление. В данном случае документы лучше всего направлять заказной корреспонденцией, с уведомлением о доставки получателю.
  3. Обращение в МФЦ. Это, пожалуй, самый оптимальный вариант для тех плательщиков, которые не имеют возможности передать данные лично или через своего законного представителя. При обращении в МФЦ инициатор не должен будет делать что-либо сам. Ему достаточно передать имеющиеся на руках документы. Далее специалисты центра проверят полноту сведений и предоставят человеку бланк заявления. Они же помогут его заполнить. В дальнейшем МФЦ самостоятельно направит данные по назначению. Такая услуга оказывается бесплатно.
  4. Пересылка по интернету. Для этого нужно будет посетить сайт налогового органа и зарегистрироваться на нем. Такая процедура осуществляется довольно просто. Инициатор создает свою учетную запись, придумывает название и пароль для входа. После этого у человека будет создан личный кабинет. В завершении запись необходимо подтвердить. При направлении обращения нужно заполнить электронную форму заявления и перевести все данные в цифровой формат. Подтверждением о завершении операции будет являться уведомление, полученное отправителем.

Способ передачи данных претендент определяет самостоятельно. После изучения полученной информации ИФНС принимает решение. Следует отметить, что инициатор может получить отказ в удовлетворении своей просьбы. Но ответ претендент получит в любом случае.

Срок обращения в ИФНС

Обращение должно быть направлено инициатором до первого ноября года, являющегося налоговым периодом. После истечения указанно срока любые требования удовлетворены не будут. Если человек обращения не направил, то льготы предоставят в отношении одного объекта каждого вида, на который начислялись самые максимальные налоги.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2018 году – порядок предоставлегия, круг лиц

Льготы по налогу на имущество физических лиц предполагают освобождение от обязанности осуществлять взнос, правда только на один объект в каждой из имеющихся категорий недвижимости.

Перечень лиц, обладающих правом на привилегии, касающиеся суммы сбора, практически не изменился в текущем году.

Основную группу здесь составляют граждане с инвалидностью 1 и 2 категории либо инвалиды с детских лет, а также люди пенсионного возраста.

В отношении какого имущества начисляется налог

Порядок погашения налога на имущественные объекты заключается в ежегодной оплате индивидуально рассчитанной суммы, итоговое значение которой устанавливается с учетом характеристик конкретной недвижимости и ее стоимости.

Обязанность по внесению средств возлагается на всех физических лиц, выступающих собственниками. Иными словами, даже несовершеннолетние должны оплачивать налог.

Правда здесь операция скорее совершается от их имени, а фактически погашение суммы осуществляет законный представитель (родитель, опекун).

Внимание!

Чтобы более точно понимать, о чем идет речь, стоит уточнить, на какие именно недвижимые объекты распространяется налогообложение. В параграфе 401 Налогового Кодекса приведен исчерпывающий перечень.

Сбором облагаются:

  • жилые строения частного типа;
  • квартиры;
  • комнаты (например, в общежитии);
  • гаражи;
  • машино-место (место на автостоянке);
  • объекты неоконченного строительства;
  • иные здания и сооружения.

Имущество, признанное общедомовым (чердак, крыша, лестница, лифт), если идет речь о многоквартирном доме, не подлежит обложению государственными сборами.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Кто обладает правом на льготы

Льготы и послабления в сфере налогообложения недвижимости практически не изменились, если вести сравнение с предшествующими годами.

Единственный момент, о котором следует помнить – обязанность по погашению сбора на имущество снимается в отношении лишь одного объекта, если у человека в собственности находится несколько таковых.

Однако право выбора, в этом случае, остается за собственником – гражданин сам определяет, за что именно он будет оплачивать взнос.

Список категорий граждан, обладающих федеральными льготами на налог на имущество физических лиц обозначен в параграфе 407 НК РФ. Рассчитывать на привилегии могут:

  1. Герои РФ и СССР.
  2. Граждане, обладающие орденом Славы трех степеней.
  3. Лица, с подтвержденной инвалидностью 1 и 2 категории.
  4. Инвалиды с детского возраста.
  5. Участники ВОВ, а также боевых действий, направленных на защиту СССР. Сюда же входят военнослужащие, осуществлявшие деятельность в штабах, воинских частях, входивших в состав действующей армии.
  6. Ветераны Великой Отечественной Войны и бывшие партизане.
  7. Наемный состав армии, ВМФ и сотрудники, исполняющие обязанности в штабах во время ВОВ. А также работники государственных структур безопасности и органов внутренних дел.
  8. Граждане, проживавшие и осуществлявшие оборону населенных пунктов в период с 1941 по 1945 годы, в связи с чем таковые обрели право на льготную пенсию на основании выслуги лет.
  9. Участники испытаний ядерного оружия, а также устранители последствий неисправности ядерных установок.
  10. Ликвидаторы техногенных аварий и пострадавшие от радиационного облучения. В частности, в Чернобыле, на предприятии «Маяк» и при испытаниях на Семипалатинском полигоне.
  11. Военнослужащие, окончившие свою деятельность по причине возраста либо неудовлетворительного состояния здоровья, при этом период службы должен составлять не меньше 20 лет.
  12. Члены семей военных, потерявшие кормильца.
  13. Военные, чья деятельность проходила на территории Афганистана и в пределах стран, где были зафиксированы боевые действия.
  14. Граждане, подвергшиеся облучению и ставшие инвалидами по этой причине. А также люди, получившие увечья в результате испытаний ядерной и космической техники.
  15. Супруги и родители военных, погибших в момент исполнения обязанностей.
  16. Лица, занимающиеся творческой деятельностью в помещениях, оборудованных соответствующим образом. Например, ателье, библиотека, музей, галерея и прочее. Иначе говоря, даже жилая квартира, в которой временно размещается выставка, не подвергается в этом случае налогообложению. Но только на период использования ее в рамках указанных направлений.
  17. Физлица, если площадь их собственности не превышает 50 кв. м, при этом строения размещены на участках, предусмотренных для садоводства, огорода, подсобного хозяйства, с применением результатов деятельности исключительно в личных целях.
  18. Лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от налога в полном объеме. При этом не имеет значения, продолжает трудиться гражданин или же нет.

Здесь важно уточнить такой момент – льготы для физлиц действуют только в том случае, если недвижимый объект не используется с коммерческой целью.

Дополнительно допускается разработка местных льгот. Здесь решение принимают региональные органы власти. Например, в качестве привилегий могут выступить поблажки для многодетных семей. Этот момент следует уточнять в местной налоговой службе.

Налоговый вычет

Помимо перечня привилегий для отдельных категорий граждан, существует еще одна возможность снизить сумму сбора – налоговый вычет, который полагается всем собственникам объекта согласно параграфу 403 НК.

Размер вычета напрямую зависит от разновидности недвижимости. От налога могут быть освобождены:

  • 10 кв. м от площади, если речь идет о комнате;
  • 20 кв. м от площади квартиры;
  • 50 кв. м, если налогообложению подлежит дом.

Причем использование указанных послаблений допускается вне зависимости от того, сколько у объекта собственников.

Льготы в сфере налогообложения недвижимых объектов предоставляются ряду категорий граждан, обозначенных в законодательстве, при этом пенсионеры и инвалиды полностью освобождаются от оплаты сбора.

Однако воспользоваться правом получится в отношении лишь одного объекта. К тому же активировать льготу возможно только посредством подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

В автоматическом порядке привилегии учтены не будут.

Не забудьте до 1 ноября 2018 года подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, – 50 кв.м.дом, – 6 соток по участку – налог на землю). Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры по всем трём единицам имущества, но по одной из каждой категории. 

Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра. Оформит льготу можно через личный кабинет на сайте налоговой.

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2018 году – порядок предоставлегия, круг лиц

  • Плательщики
  • Правовая база
  • Категории лиц, имеющие льготы
  • Оформление

В связи с законодательными поправками, изменился порядок уплаты налога на собственность и процедура избавления от предоставления взносов. Если раньше при освобождении от имущественного платежа участвовала вся собственность, то теперь воспользоваться послаблением можно только в отношение одного вида имущества. По остальному необходимо будет уплатить пошлину в полном объеме.

На какие льготы по налогу на имущество физических лиц в 2018 году могут рассчитывать граждане, а также о произошедших корректировках рассмотрим ниже.

Плательщики

Внесение платежей по имущественному налогу должны производить те граждане, которые владеют собственностью, подлежащей налогообложению.

Виды имущества:

Таблица 1

Недвижимое  Движимое 
Жилой дом  Яхта 
Дача  Катер 
Квартира  Самолет, вертолет 
Гараж  Автомобиль 
Комната 

Даже, если владелец не эксплуатирует личную собственность, уплата имущественного налога должна производиться ежегодно.

Налогообложение основано на том, что любое имущество оформлено на физическое лицо, которое должно вносить платежи. Плательщиком является владелец собственности.

Льготы по налогам на имущество

Правовая база

Порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц в 2018 году регламентируется Федеральным законом №2003 от 1991 года с внесенными изменениями и дополнениями.

Помимо закона, Налоговый кодекс РФ (статьи 399-409) также содержит сведения об имущественном сборе, а именно:

  • кто является налогоплательщиками;
  • фиксированные тарифы;
  • порядок определения налога;
  • порядок предоставления платежей.

 Загрузка …

Категории лиц, имеющие льготы

Право на использование льгот по налогу на имущество физических лиц в 2018 году имеют исключительно собственники недвижимости.

Граждане, претендующие на получение послаблений при уплате имущественного налога:

  1. Пенсионного возраста. Вне зависимости от того, продолжает пенсионер работать или нет, ему предоставляются льготы по имущественному налогу. Чтобы получить послабление, необходимо подтвердить свое право на имущество и предоставить пенсионное удостоверение.
  2. Многодетные семьи. Льготы в отношении многодетных семей, где трое и более детей, устанавливаются региональными властями. Послабление можно получить только по одному виду из недвижимости, например, за одну дачу или за одну квартиру, заполнив соответствующее заявление. Необходимо представить доказательства об отсутствии предпринимательской деятельности на территории указанной собственности, а также документ, подтверждающий доход семьи ниже уровня прожиточного минимума.
  3. Имеющие группу инвалидности. Инвалиды детства, а также имеющие I и II группу также могут рассчитывать на послабления. Для получения льготы нужно подтверждение инвалидности.
  4. Военнослужащие. На основании п.7 ст. 407 Налогового кодекса в льготной категории находятся и военнослужащие и уволенные со службы.

Увольнение из-за следующих оснований:

  • достижение предельного возраста;
  • продолжительность службы более 20 лет;
  • по состоянию здоровья.

Льготы

Указанным лицам предоставляется послабление также в отношении одного объекта недвижимости. Чтобы воспользоваться данным правом, необходимо заполнить соответствующее заявление с указанием вида собственности, подлежащего налогообложению.

Бывают ситуации, когда владельцами недвижимости являются несколько граждан. Действия относительно такого момента указаны в ст. 403 Налогового кодекса РФ.

Налоговая база в таком случае уменьшается:

  1. На квартиру – от кадастровой стоимости вычитается 20 м2.
  2. На комнату – вычитается 10 м2.
  3. На жилой дом – вычитается 50 м2.

Вышеуказанные данные не меняются в зависимости от количества проживающих. Хозяин каждой доли вносит платежи пропорционально своей части. Если у кого-то есть льготы, то уплату за собственность можно не производить.

Льготы по налогам

Оформление

Для получения льгот на имущество физических лиц необходимо посетить местное отделение Федеральной Налоговой службы с заявлением, в котором указаны причины для получения послабления, а также сведения об объекте недвижимости.

Помимо этого, к заявлению прикладываются документы, согласно которым положены льготы по имущественному налогу, а также подтвержден факт владения собственностью. Если есть несколько объектов недвижимости, в заявлении указывается конкретное имущество, в отношении которого направлено налогообложение.

На основании федерального законодательства, уплата имущественного налога обязательна для всех групп граждан. Однако, установлен определенный перечень лиц, которые могут быть полностью либо частично освобождены от налоговых платежей.

Во власти региональных органов самоуправления изменение размера послаблений, а также внесение дополнительных категорий граждан, имеющих право на пользование льготами.

Как рассчитывается налог на имущество физлиц

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2018 году – порядок предоставлегия, круг лиц

Физические лица в этом году должны уплатить три имущественных налога: налог на имущество физических лиц, транспортный налог и земельный налог.

Срок уплаты по каждому одинаков – до 1 декабря. Однако в этом году 1 декабря – выходной день, поэтому срок уплаты отодвигается до понедельника – налоги уплачиваются до 3 декабря включительно, до этой даты – никаких пени.

Все налоги в 2018 году платятся за прошлый год. То есть 2017. Если вы в этом году купили машину, дачу или квартиру, за них вы пока ничего не платите – на это имущество уведомление должно прийти лишь через год.

На все имущественные налоги должно прийти уведомление. Если оно не пришло – у вас подключен личный кабинет налогоплательщика либо вы заходили в него через портал госуслуг.

Гражданам, которым доступны эти блага цивилизации, отправляют уведомления через личный кабинет, поэтому в бумажном виде не ждите – проверьте ЛК на сайте налоговой.

Важно!

Если хотите получать бумагу, надо заявить об этом в инспекцию – вам пришлют уведомление на бумаге.

В этой статье мы подробно расскажем о налоге на имущество – как считают, что платить и что не платить. Напомним, что сейчас правила уплаты этого налога устанавливает Налоговый кодекс (глава 32).

За что платим налог на имущество физических лиц:

квартира, дом, гараж, машино-место, строения на дачном участке, но не все, а только если они установлены на фундамент (дачный туалет налогом не облагается, к примеру).

Сколько оплатить налога на имущество физлиц:

В большинстве регионов (а налог на имущество – это местный налог, условно говоря, он свой – в каждом районе, то есть даже в пределах одной области могут быть разные ставки и льготы) для объектов в пределах 10 млн стоимости действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Допустим, что кадастровая стоимость – 1 млн рублей. Значит, 1 млн х 0,1% = 1000 рублей – сумма без льгот.

Уточнить точную ставку по своему региону легко можно на сайте налоговой ]]>тут]]>. Выбираете налог, регион и смотрите, что у вас там за ставки и льготы.

Оплата налога возможна онлайн, прямо на сайте госуслуг или ФНС в личном кабинете, либо, если у вас бумажная версия уведомления, в отделении Сбербанка. Можно оплатить налог и через СбербанкОнлайн, главное, внимательно внести данные из уведомления в соответствующие поля формы в личном кабинете на сайте банка.

Налоговые льготы

Существуют так называемый налоговый вычет по налогу на имущество физлиц, это касается всех регионов и практически любого имущества.

НЕ платим за 20 кв. м квартиры, 50 кв. м дома, 10 кв. м комнаты, за дачные постройки меньше 50 кв. м.

Кроме того, обязательно применяется понижающий коэффициент, в зависимости от того года, когда у вас в регионе впервые стали платить по кадастровой стоимости.

1 год – 0,2; 2 год – 0,4; 3 год – 0,6. Раньше был еще понижающий коэффициент 4 года – 0,8, но его отменили, повысив тем самым ставку налога (закон от 03.08.2018 №334-ФЗ). Для Москвы, к примеру, на 20% с уплаты налога уже за следующий 2018 год.

Кроме того, налог пока считается с учетом той суммы, которую надо было уплатить с инвентаризационной стоимости. Это сложно рассчитать, но можно.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

К примеру, в Москве налог по кадастровой стоимости считается с 2015 года. Значит, в этом году за прошлый год применяется понижающий коэффициент третьего года – 0,6.

Приведем пример, как считается налог на имущество физлиц на квартиру в Москве за 2017 год.

Стоимость квартиры по кадастровой стоимости – 4 млн рублей. Квартира – 40 кв. м.

Значит, стоимость 1 кв. метра равна 100 тыс. рублей.

В 2014 году налог считался по инвентаризационной стоимости и составлял 1200 рублей (стоимость квартиры по инвентаризационной стоимости составляла 400 тыс. руб., а ставка была 0,3%).

Совет!

Итак, 40 кв. м (вся площадь квартиры) – 20 кв. м (вычет) = 20 кв. м – это та часть квартиры, которая облагается налогом.

20 кв. м х 100 000 руб. (стоимость 1 квадрата) = 2 млн рублей – это налоговая база, т.е. сумма, с которой требуется уплатить налог.

2 млн руб. (налоговая база) х 0,1% (ставка налога) = 2000 рублей – это налог без понижающего коэффициента и без учета инвентаризационной стоимости.

Теперь надо из налога по кадастровой стоимости (2000 рублей) вычесть «старый» налог по инвентаризационной стоимости (1200 рублей) и применить понижающий коэффициент:

(2000 – 1200) х 0,6 = 480 рублей. Но и это еще не вся формула расчета налога.

Теперь надо к полученной цифре прибавить «старый» налог по инвентаризационной стоимости:

480 руб. + 1200 руб. = 1680 руб.

Вот эта сумма и будет вашим налогом на имущество.

Подставляя собственные цифры в эту формулу, вы всегда сможете точно рассчитать, что полагается уплатить государству за свое жилье.

Если в вашем регионе до сих пор считают налоги по инвентаризационной стоимости, расчет налога на имущество физических лиц тоже идет с применением коэффициента, но уже повышающего. Для налога за 2017 год он равен 1,425.

Внимание!

Для примера используем инвентаризационную стоимость нашей «расчетной» квартиры – 400 тыс. рублей. Ставка налога по ней – 0,3%.

Значит 400 тыс. руб. х 0,3% х 1,425 (коэффициент дефлятор прошлого года) = 1710 руб.

Прямые льготы

Существуют льготы, которые дают возможность на уменьшение налога на имущество физических лиц, либо право не платить его вовсе – некоторые категории граждан не платят налог  по 1 объекту (любому на выбор) одного вида. Что это значит? Если у вас 2 квартиры, вы по одной квартире налог платите, а по другой не платите. Если у вас квартира и дом – вы не платите ни за дом, ни за квартиру.

Кто имеет льготы во всех регионах?

Все пенсионеры по возрасту, то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет. Обращаем внимание, что после повышения пенсионного возраста, эта льгота сохранится по возрасту. Не по выходу на пенсию. Законопроект о сохранении льгот внес Президент России в Госдуму, и его примут.

Инвалиды 1 и 2 групп инвалидности, инвалиды с детства и дети-инвалиды. В некоторых регионах местными властями могут устанавливаться дополнительные льготы, в Нижнем Новгороде, к примеру, инвалиды 3 группы тоже освобождаются от налога.

Ветераны ВОВ, Герои СССР и России, чернобыльцы.

Военнослужащие, в том числе уволенные, если выслуга 20 лет и более, включая афганцев и других, кто участвовал в боевых действиях.

Те, кто перенесли лучевую болезнь, а также те, кто участвовал в ликвидации различных аварий ядерных установок на военных объектах.

Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, а также родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Разные творцы (художники, архитекторы, музыканты и т.п.), если помещение используется в качестве творческих мастерских, ателье и т.д.

Важно!

Чтобы получить льготу, подается заявление на льготу. Обращаем внимание, что дата – до 1 ноября – применяется для текущего года! То есть до 1 ноября 2018 года вы подаете заявление на льготу по 2018 году, а по 2017-му, за который налог уплачивается сейчас, надо было подавать год назад.

Но если вы не подали заявление, льготу вам все равно должны посчитать сами налоговики, причем, если у вас 2 квартиры, то льготу должны дать по более дорогой квартире, а не более дешевой. Если снижение налога на имущество физических лиц прошло не по “той” жилплощади, перепроверьте в Личном кабинете и подайте заявление об ошибке в ИФНС.

Если у вас есть право на льготу, но вам посчитали налог?

Для начала, через ]]>личный кабинет]]> можно проверить, и, если что, указать на ошибку – никуда не бегая, прямо на сайте – там для этого есть соответствующая кнопка. Там же можно сразу выбрать тот объект, который вы хотите сделать льготным – тоже есть кнопка.

В Личный кабинет можно попасть через сайт Госуслуг. Если у вас есть там учетная запись, личный кабинет налоговой вам полностью доступен – для этого заходите на сайт nalog.ru, нажимаете на кнопку «Физические лица – зайти в личный кабинет» и далее справа нажимаете на нижнюю кнопку – войти через госуслуги (ЕСИА).

Если у вас нет личного кабинета, все равно можно обратиться в налоговую онлайн! Недавно запущен новый сервис «]]>Обратиться в ФНС России]]>», там можно без личного кабинета написать о проблеме.

Ну и старый добрый способ – с документами, которые подтверждают льготу (к примеру, пенсионное удостоверение) дойти ножками до инспекции и сообщить им об ошибке.

Получите бесплатную юридическую консультацию, задав вопрос в форме ниже!

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

We would like to keep you updated with special notifications.